Договор Купли Продажи Автомобиля Налог
Опубликовано: 22.08.2018
договор купли продажи автомобиля налог
Налог с продажи автомобиля
Сегодня я хочу поговорить о налоге с продажи автомобиля. Нужно ли его платить, и если да #8211 то в каких случаях. Чтобы не потерять деньги при продаже автомобиля, читайте полезную информацию в нашей статье#8230
Налог с продажи автомобиля
Сразу оговорюсь, что в некоторых случаях налог действительно нужно платить. Причем налог может быть очень существенным.
Как не платить налог при продаже автомобиля ?
Пп.1 п.1 ст.220 НК РФ
Налог на доходы с продажи автомобиля не уплачиваются в следующих случаях.
Налог с продажи машины. Платить или не платить?
1) Если автомобиль находился у владельца больше трех лет.
2) Если автомобиль продается за сумму, которая дешевле той, за которую он покупался.
3) Если стоимость автомобиля меньше чем 250 000 рублей.
А теперь более подробно.
По первому пункту. Допустим, вы покупали новый автомобиль, он был оформлен на вас, вы эксплуатировали его три года, а затем решили поменять. В этом случае с вас не берется подоходный налог с продажи автомобиля. Только нужно помнить автомобиль должен быть застрахован именно на вас, все три года. Бывают случаи, когда автомобиль, находящийся внутри семьи переоформляют на другого члена семьи. Допустим #8211 отец переоформил автомобиль на сына, тогда сыну нужно ждать три года, а заем продавать автомобиль. Обязательно нужно довести эти сведения до налоговых органов, иначе штраф 100 рублей.
По второму пункту. Особенно это подойдет для новых автомобилей, которые покупались в салоне. Когда вы покупаете автомобиль в салоне, у вас на руках есть документы, подтверждающие его стоимость. А это договор купли продажи и чеки. Допустим #8211 вы покупали автомобиль за 500 000 рублей, а затем спустя полгода решили продать его. Теперь если даже вы снизите стоимость автомобиля на 5000 рублей, и продадите его за 495 000 рублей, то с вас не смогут взыскать налог. Так как сумма продажи меньше чем сумма покупки. Также подаем декларацию в налоговые органы, к ним должны быть прикреплены документы, о стоимости автомобиля, за которую он был куплен, а также стоимость, за которую он был продан.
Третий пункт. Допустим автомобиль у вас уже не один год, он износился и его можно продать только за 240 000 рублей. Эта сумма ниже, чем установленная законом планка в 250 000 рублей. С продажи такого авто также не платится налог. Также вы должны подать документацию в свои налоговые органы.
Теперь что делать, если у вас автомобиль новый нет 3 – х лет, вы продаете автомобиль дороже, чем купили (стоит доп. оборудование), да и автомобиль стоит далеко дороже, чем 250 000 рублей? Самый простой способ в договоре купли – продажи с новым владельцем указать сумму ниже, чем 250 000 рублей. Тогда и проблем не будет. Однако при таком способе нужно сразу рассчитываться на месте. Владелец вам должен отдать все сумму.
Сколько нужно заплатить при продажи автомобиля?
Налог с продажи автомобиля, берется с полной суммы при продажи. То есть если продали за 500 000 рублей, то и возьмут с 500 000 рублей.
- Для физических лиц, зарегистрированных на территории РФ (налоговые резиденты РФ), ставка составляет – 13 %
- Для физических лиц, не зарегистрированных на территории РФ (не являются налоговыми резидентами РФ), ставка составляет – 30 %
Вот и все. Продавайте автомобили правильно! Заранее думайте о налогах, чтобы потом сюрпризом не было.
Налоги с продажи автомобиля
При продаже автомобиля, налогоплательщик имеет право на получение имущественного вычета в размере 250тыс.руб. (увеличен с июля 2009 года, ранее 125тыс.руб), если автомобиль находился в собственности менее 3 лет.
Владение имуществом, в том числе транспортным средством на протяжении более трех лет снимает с налогоплательщика обязанность по уплате налога с продажи автомобиля (налог на доходы физических лиц НДФЛ). Однако это не снимает с налогоплательщика обязательства по подготовке и передачи в налоговые органы справки о доходах за период (календарный год) в котором произошла продажа, по форме 3-НДФЛ.
Вместо использования права на получение налогового вычета, налогоплательщик вправе уменьшить налогооблагаемую базу и соответственно налог уплачиваемый с продажи автомобиля на сумму документально подтвержденных фактических расходов, понесенных на приобретение этого имущества.
Документом, подтверждающими расходы налогоплательщика на приобретение имущества, является в соответствии со статьей 408 ГК РФ расписка продавца в получении средств от покупателя. Расписка должна содержать: ФИО продавца, его паспортные и адресные данные, запись о полученной сумме денежных средств, подпись продавца и дату. Расписка не требует нотариального оформления.
Купля-продажа автомобиля между физическими лицами, должна осуществляться с помощью подписания договора купли-продажи автомобиля. в котором должна быть указана стоимость транспортного средства. Продажа автомобиля юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем может быть оформлена в виде справки-счета, которая является унифицированной формой и бланком строгой отчетности, в котором должна быть указана стоимость транспортного средства. При наличии справки-счета, дополнительную расписку от продавца налоговая не требует, также как и договора продажи автомобиля.
Рассмотрим несколько примеров начисления налога с продажи автомобиля (НДФЛ)
Ситуация 1: Автомобиль куплен в 2008 году за 400тыс.руб. Продан в за 500тыс.руб.
Решение: Поскольку автомобиль находился в собственности более 3 лет, налогоплательщик не платит НДФЛ, вне зависимости от стоимости продажи. Налогооблагаемая база равна нулю. До 1 апреля года, налогоплательщик должен подготовить и отправить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой отразить полученный доход и указать, что имущество находилось в собственности более 3 лет.
Ситуация 2: Автомобиль куплен в году за 200 тыс.руб, продан в за 300тыс.руб.
Решение: Поскольку имущество находился в собственности менее 3 лет, налогоплательщик имеет право воспользоваться налоговым вычетом в размере 250 тыс.руб. В такой ситуации, налогооблагаемая база составит 300-250=50тыс.руб, НДФЛ = 50*13% = 6,5тыс.руб.
Ситуация 3. Автомобиль куплен в году за 500 тыс.руб, продан в за 600тыс.руб.
Решение: Поскольку имущество находился в собственности менее 3 лет, налогоплательщик имеет право воспользоваться налоговым вычетом в размере 250 тыс.руб. или предоставить документы подтверждающие расходы на приобретение транспортного средства. Экономически целесообразно использовать возможность уменьшить доходы, на сумму расходов. В таком случае, налогооблагаемая база составит 600 – 500 = 100тыс.руб. Налог на доходы = 100 * 13% = 13 тыс.руб.
Ситуация 4. Автомобиль куплен в году за 500тыс.руб, продан в за 450тыс.руб.
Решение: Поскольку имущество находился в собственности менее 3 лет, налогоплательщик имеет право воспользоваться налоговым вычетом в размере 250 тыс.руб. или предоставить документы подтверждающие расходы на приобретение транспортного средства. Экономически целесообразно использовать возможность уменьшить доходы, на сумму расходов. В таком случае, налогооблагаемая база составит 450 – 500 = -50ыс.руб = 0руб. Налог на доходы = 0руб.
Ситуация 5. Автомобиль А куплен в году за 200тыс.руб, продан в за 300тыс.руб. Автомобиль Б куплен в году за 100тыс.руб и продан в году за 150тыс.руб.
Решение 1: Доход полученный налогоплательщиком в периоде (в году) составляет 450тыс.руб. Налогоплательщик имеет право использовать налоговый вычет в 250тыс.руб. (это максимум за год, вне зависимости от количества купленных и проданных автомобилей). В таком случае, налогооблагаемая база составит 450 – 250 = 200тыс.руб, НДФЛ = 200 * 13% = 26тыс.руб.
Решение 2: Также налогоплательщик, при наличии документов подтверждающих фактически понесенные расходы на приобретение транспортных средств, имеет возможность уменьшить налогооблагаемую базу на сумму 200 + 100 = 300тыс.руб, Налогооблагаемая база = 450 – 300 = 150тыс.руб, НДФЛ = 150 * 13% = 19,5тыс.руб.
При подготовке статьи «Налог с продажи автомобиля» использовалась Глава 23 «Налог на доходы физических лиц» Налогового Кодекса Российской Федерации и Письмо Министерства Финансов РФ от 06 мая 2009 года, № ШС-22-3/370/@ «О порядке налогообложения доходов от продажи транспортных средств».
Смотрите также:
Какой сейчас налог с продажи автомобиля?
Любой автовладелец со временем задумывается о том, как бы продать свою старую машину и купить что-то более новое и современное. Продажа автомобиля бывшего в использовании согласно Налоговому кодексу, статья 208, считается получением дополнительного дохода, а обо всех своих доходах граждане должны отчитываться перед государством и платить ему проценты.
Что нужно знать человеку, который собрался продать машину?
Налоги обязаны платить не только физические и юридические лица, любой человек должен платить налог со своих дополнительных доходов. То есть если вы работаете на кого-то и получаете зарплату официально, то налог платить не нужно, поскольку все налоги с вашей зарплаты уже выплачены.
Налог с продажи машины платится в следующих случаях:
если вы владели авто менее трех календарных лет #8212 36 месяцев если стоимость транспортного средства превышает 250 тысяч рублей.Не нужно платить налоги в следующих случаях:
авто в вашей собственности было более тридцати шести календарных месяцев стоит дешевле 250 тысяч авто продается по генеральной доверенности.
Также в Налоговом кодексе имеются некоторые моменты, которые позволяют значительно уменьшить сумму налога, или вообще его не платить.
Прежде всего нужно сказать, что налог с продажи машины составляет 13 процентов.
Те граждане, которые продают машину не чаще, чем раз в год, могут воспользоваться налоговым вычетом, на данный момент он составляет 250 тысяч рублей.
Приведем для ясности пример:
Вы хотите продать автомобиль за 800 тысяч рублей. Налог высчитывается следующим образом: 800 #8212 250 = 550 тысяч #8212 то есть 13 процентов нужно выплатить с 550 тысяч, что составит 71500 рублей.
Кроме налогового вычета, есть еще один механизм уменьшения обязательных платежей государству. Если владелец может подтвердить первоначальную цену, за которую он в свое время покупал автомобиль, то налог будет платиться только с разницы #8212 заработка владельца:
куплена машина в свое время была за 500 тысяч продается за 650 тысяч менее, чем через три года 650-500=150/100*13= 19.5 тысяч.Если же авто продается дешевле, чем покупалось в свое время, то, соответственно, владелец не получает никакого дохода, значит и налог платить не нужно. Однако это все возможно лишь в том случае, если вы сможете подтвердить все документально.
Исходя из этих фактов, владелец должен сам решать, чем ему лучше воспользоваться #8212 налоговым вычетом или выплатой налога с разницы. Какой бы способ вы не избрали, и независимо от того, нужно ли платить налог или нет, в налоговую инспекцию нужно подать декларацию установленной формы не позже, чем до конца апреля следующего года. К декларации нужно прикрепить финансовый документ #8212 договор купли-продажи с указанной суммой (для частных лиц этого будет вполне достаточно), кассовый чек, платежное поручение и т.д.
Если же вы владели своей машиной дольше, чем три года, то переживать по поводу налогов вообще не стоит.
Оцените материал:
( 7 votes, average: 4,86 out of 5)
Заплатить, чтобы продать: налоги с продажи машины
Если вы планируете стать участником вторичного рынка авто и выставить там своё предложение, то вам будет полезна эта статья. Сегодня мы говорим о том, какой налог с продажи автомобиля нужно заплатить в году продавцу. Как государство регламентирует сделки по обороту машин? Какую «мзду» в казну предписано заплатить? Кто может быть «амнистирован» от налоговых обязательств? Далее поговорим об этом.
Касательно уплаты налога с продажи авто возникает много вопросов
Генералка или сделка?
Сегодня есть два варианта реализации подержанных автомобилей. Так, владелец может оформить генеральную доверенность на человека, представляющего вторую сторону сделки. Кроме того, вопросы решаются через купли-продажный договор .
Первый вариант упрощает многие вещи, в том числе и налоговые, но есть ряд других рисков. Ведь при доверенности владельцем авто официально остаётся прежний владелец… И тут можно нарваться на непорядочного человека, который, получив деньги, отзовёт оформленный документ и вернёт машину назад. Доказать в такой ситуации свою правоту будет сложно.
Поэтому чаще всего такие сделки скрепляют печатью в договоре. В принципе, технология здесь проста. Продавец снимает машину с учёта (это, кстати, тоже платная услуга) и вместе с покупателем и необходимым пакетом документом идёт в ГИБДД. В инспекции сделке придают законности, а затем машину заново берут на учёт уже с обновлёнными данными об автовладельце. Кстати, сейчас есть возможность оплачивать услуги инспекции и согласовывать время подписания бумаг при помощи специальных онлайн-сервисов в интернете.
Проценты государству — 13 или 30?
На этом моменте довольный покупатель продолжает постигать прелести оформления машины «под себя», а продавец — ждёт привета от налоговиков.
Статья 208
Облагаются налогом все сделки, связанные с собственностью, и случай с продажей автомобиля не исключение. Это прописано в 208-й статье российского Налогового кодекса. Налог с продажи машины, согласно этой статье, удерживается следующим образом: продавец перечисляет в пользу государства сумму, равную 13% от всей суммы сделки. Но это только для налоговых резидентов России. (К ним относятся все, кто в течение года безвыездно проживал в стране минимум 183 дня). А вот лица нерезиденты должны отдать тридцатипроцентную ставку.
Продажа авто облагается налогом в размере 13%
Налоги любят пунктуальность
Законодатель чётко говорит о сроках, в которые нужно внести оплату. Так, внести деньги необходимо не позже чем 15.07, которое наступает в следующем после даты оформления сделки году.
Документы для расчёта
Придя к налоговикам, чтобы уплатить налог с продажи авто, нужно взять с собой личный паспорт и паспорт (или его копию) проданной машины. Кроме того, нужен идентификационный код продавца, его заполненная декларация по форме 3-НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Также понадобится договор купли-продажи и документы, подтверждающие оплату сделки.
Дальше в налоговой службе изучат весь предоставленный пакет сведений и выдадут чек на уплату налога с указанием конкретной суммы.
Кому «амнистия»?
В то же время законодатель предусмотрел и случаи «амнистии», когда подоходный налог с продажи автомобиля уплачивать не нужно. Оставить всю вырученную сумму при себе вы можете в трёх случаях.
Продал, но не в наваре
Во-первых, сделка не облагается налогом, если не принесла продавцу навара. Что это означает? Считается, что машина, которую хозяин отдал дешевле, чем покупал в своё время, ушла без выгоды для него.
Налог не выплачивается, если владелец не получает «навара»
К примеру, вы покупали автомобиль N за 500 тысяч рублей, а продали за 350 тысяч рублей. По сути владелец даже в минусе оказался, поэтому какой уж тут налог?
Такие сделки бывают, когда автомобиль продают, к примеру, после ДТП. Или когда резко упал спрос на модель. Также цену занижают в случае сверхсрочных сделок.
«Старичкам» льготы
Во-вторых, налог после продажи автомобиля не нужно перечислять тем, кто реализовал старый автомобиль. Законом предусмотрено, что машина, которая эксплуатировалась одним и тем же хозяином в течение трёх лет (и больше) считается уже не новой. И это освобождает продавца от платёжных обязательств в пользу государства.
Кстати, очень многие автовладельцы, пытаясь сохранить всю сумму выручки, и избежать бумажной волокиты при оформлении декларации для оплаты налога, намерено дожидаются, пока их стальной друг отметит трёхлетие. Это также отчасти объясняет и то, почему на вторичном рынке дефицит моделей с невысоким пробегом.
250 — порог!
В-третьих, налог с купли-продажи автомобиля не платит тот, кто выручил за него 250 тысяч рублей и меньше. Эту сумму государство определило, как оценочный порог степени выгоды.
Общая сумма менее 250 000 #8212 налог не выплачивается
Налоги возвращаются
Вряд ли кто-то станет спорить, что у автомобилиста каждая копейка на счету. Тем более, если продав свою «шестёрку», вы собираетесь купить, например, Ладу Приору. Поэтому следующая информация крайне важна. Итак, государство, взимая налоги, предусматривает механизм частичного их возвращения частным лицам.
Вычет — компенсация для продавца
Для резидентов РФ продуман вариант налогового вычета. Это означает, что продавец может не платить или получить назад определённую долю от общей суммы налога, которая была назначена к оплате.
Такой механизм
Как это работает? В статье 220-й Налогового Кодекса указано, что на компенсацию могут претендовать особы, продавшие автомобиль, которым управляли не дольше трёх лет. Также законодательно закреплён суммарный компенсационный максимум, на который могут претендовать продавцы указанной категории. Так, возместить или отнять от общего налога могут не больше 250 тысяч рублей.
Как оформить?
Чтобы оформить вычет, уплатив подоходный налог с продажи машины, нужно иметь декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие факт сделки. Плюс, необходимо подтверждение, что покупатель оплатил товар. Например, чек, расписка, официальные выписки счетов из банка. Собрав этот портфель (оригиналы и копии всех бумаг), обращайтесь в налоговую службу, которая работает по месту прописки продавца. Здесь специалисты займутся оформлением «компенсации». положенной конкретному лицу после уплаты налога при продаже автомобиля.
«Скидка» для тюнингованных
Есть ещё один допустимый законом вариант, позволяющий продавцу претендовать на уменьшение суммы «мзды». Эта «скидка» доступна тем, кто продаёт машину, за рулём которой ездил меньше трёх лет, и при этом вложил в неё дополнительные деньги.
Храните ремонтные чеки
Так, к примеру, вы сами купили машину за 600 тысяч рублей, но так её доукомплектовали, что сейчас смогли продать за все 800 тысяч рублей. Если проведённые работы по ремонту и тюнингу автовладелец сможет подтвердить при помощи, например, чеков, то есть смысл претендовать на уменьшение суммы налога.
Сохранённые чеки помогут сохранить больше от суммы сделки
Ставка на разницу
В этом случае вы уменьшаете сумму, с которой рассчитывается тринадцатипроцентная ставка. Так, фактически признаётся, что выгода, полученная от продажи, равна сумме выполненных работ. То есть в нашем случае процент будет рассчитан не с 800 тысяч рублей, а с 200 тысяч рублей (800 тысяч минус 600 тысяч).
Декларационный путь
Вы наверняка обратили внимание, что и при уплате налога, и в случае оформления компенсации официальные органы требуют предъявить декларацию. Это отдельный бюрократический и непростой пункт, который тем не менее проигнорировать не получится. Так что ни оставим без внимания этот момент и в нашем материале.
По принципу «год в год»
Итак, декларацию подают все автопродавцы. Исключение предусмотрено только для тех, кто сбыл старый автомобиль. (Помним, что таковым считается авто, у которого три года к ряду был один и тот же владелец). Этим документом человек как бы узаконивает и фиксирует сумму сделки, а также свой доход.
Интересно, что эта бумага заполняется по принципу «год в год». То есть о своих финансах за прошлый год вы держите отчёт в начале текущего года, но не позже чем 30 апреля.
Накопительный штраф
Если по каким-то причинам эти сроки будут сорваны, вам грозит штраф, сумма которого составляет пять процентов от общей суммы начисленного налога и увеличивается по накопительному принципу: плюс пять за каждый просроченный месяц. То есть, не уплатив пятипроцентного штрафа в мае, в июне будете должны уже десять процентов.
Чем больше просрочка, тем больше сумма налога
Список документов
Обратите внимание на перечень документов, которые понадобятся для подачи декларации.
Личный паспорт. ИНН. Справка с работы о зарплате за год. Договор, подтверждающий, что вы в своё время купили этот автомобиль. «Свежий» договор, подтверждающий факт продажи машины.Заполнить графы декларации вы можете и в домашних условиях, скачав её шаблон и соответствующую программу в электронном налоговом кабинете. Передать справку в налоговую службу можно лично или воспользовавшись соответствующим сервисом в интернете. Кстати, за нарушение процедуры в этом случае также могут оштрафовать.
После того как налоговики ознакомятся с конкретной заявкой, с человеком свяжутся напрямую и назначат встречу для оформления бумаг уже в режиме реального времени.
Резюме
Итак, нельзя не заметить, что продажа авто и налоги тесно связаны. И если проходить все предусмотренные законом ступени в порядки очерёдности, головной боли не избежать, и бумажная волокита может стоить нервов. В то же время регуляторные статьи предусматривают, что называется, вариации на тему.
Сам себе налоговая
Так, в принципе, вы можете самостоятельно регулировать ситуацию и определить, какой налог с продажи машины уплатить. Вплоть до того, что есть способы вообще избежать этой непростой и затратной процедуры. К примеру, дождитесь, когда вашему красавцу-автомобилю будет три года и только тогда «выезжайте» на рынок. Это гарантированно будет налоговый «дембель».
Если же такой возможности нет и ситуация развивается по принципу «В Париж, по делу, срочно», то попробуйте задействовать механизмы получения налогового вычета или снижения расчётной налоговой суммы.
Видео о выплате налогов с продажи автомобиля:
Строго по закону
В ситуации, когда и эти варианты не подходят, совет один: оформляйте всё в срок и по закону. В противном случае придётся отдать государству не только часть доходов, но и оплатить штраф.
А сталкивались ли вы проблемами оплаты налога с купли-продажи автомобиля? Опишите свою историю в комментариях к статье — любой опыт по этой теме будет полезен коллегам по дороге.
Источники: http://avto-blogger.ru/pravovye-voprosy/nalog-s-prodazhi-avtomobilya.html, http://allcontract.ru/nalogi-s-prodazhi-avtomobilya.html, http://vodi.su/nalog-s-prodazhi-avto/, http://365cars.ru/pokupka-i-prodazha/nalog-s-prodazhi-avtomobilya.html
Комментариев пока нет!