Реклама
Реклама
Реклама

Все более сложные балансы кредитных союзов

Ситуация с Совместными сберегательными и кредитными союзами ухудшается угрожающими темпами. Кредитные союзы не являются польскими Lehman Brothers, и даже их банкротство не поставит под угрозу стабильность финансовой системы, поскольку они не имеют значительной взаимосвязи с банками. Однако накопленные в них сбережения могут оказаться дорогостоящими для государства. Ситуация с Совместными сберегательными и кредитными союзами ухудшается угрожающими темпами

Рис. PAP


Вся система СКОК размером с небольшой банк. Активы на конец первого квартала этого года составили 18,2 млрд. Злотых, то есть немного больше, чем общая сумма баланса банка Ochrony Środowiska, и значительно меньше, чем у не столь давно созданного банка Alior. Реальная проблема заключается в 17,2 млрд злотых в депозитах членов профсоюза, которые там разместили более 2,6 млн человек. Это не так много, всего 2,3 процента. все депозиты нефинансового сектора в польском банковском секторе. Но это деньги бедных, маленьких вкладчиков, менее 7 тысяч. Злотых с человека

Между тем, в конце первого квартала сектор СКОК имел чистый убыток в 133,3 млн. Зл. По сравнению с 50,4 млн. Зл. За весь прошлый год. Эти потери приводят к сокращению собственных средств, которые настолько хрупки и не соответствуют масштабу операций. Они, в свою очередь, с учетом требований к капиталу, сократились по сравнению с концом 2012 года на 105,6 млн. Зл., Или на 34 процента. Дефицит средств в связи с этим требованием увеличился до 525 млн. Зл., Или на 44 процента. - сказал польский финансовый надзор

Хотя 19 кредитных союзов соответствовали стандартам и имели коэффициент достаточности капитала более 4%, а 10 из них даже более 5%. (эта сумма будет применяться только в следующем году), в целом по сектору она составила 1,11% в среднем, снизившись с 1,83%. в конце 2012 года. Помимо 19 из 14 увеличилось количество кассовых аппаратов с отрицательным коэффициентом достаточности капитала, то есть теоретически обанкротившихся. Эти SKOK имеют в общей сложности 28,9 процента. активы всего сектора. Текущие потери зафиксированы 39 из 55 кассовых аппаратов, имеющих 43%. доля в активах сектора. KNF рекомендовал в общей сложности 44 кредитных союзов для реализации программ восстановления.

Что привело кредитные союзы к сложной ситуации? Система выросла за многие годы вне общественного контроля. Разрыв с совместными идеями и начало ориентированной на прибыль деятельности без компетенции в оценке риска. Следовательно - катастрофические кредитные портфели и масштабы необходимых списаний. Болезнь всего польского банковского сектора, но в кредитных союзах, работающих в крайне тяжелой форме, то есть финансирование долгосрочных кредитов из краткосрочных депозитов, что угрожает ликвидности.

Каковы шансы на спасение? Видно увеличение доли новых членов и увеличение доли уже существующих. Относительно низкое соотношение кредитов и депозитов, что негативно сказывается на результатах, но увеличивает запас ликвидности. Пока что у Национального хранителя достаточно стабилизационного фонда. Программы ремонта, внедренные KNF в последующих кассовых аппаратах, и юридически создали возможность приобретения банками кассовых аппаратов, которые могут упасть.

Давайте внимательнее посмотрим на эти проблемы.

Как кооператив стал приходским

Кредитные союзы были созданы в 1990-х годах для удовлетворения потребностей своих членов путем перевода средств между ними: одного путем предоставления возможности сбережений и предоставления займов из таких накопленных средств другим. Они должны были действовать в соответствии со старыми принципами кооперативов, которые включают в себя самопомощь и некоммерческую деятельность. Членами кооператива могут быть группы людей, связанных определенной привязанностью. Это могут быть, например, сотрудники одного рабочего места. Более того, многие СКОК развивались от ранее действовавшего в форме помощи и ссуд, что было разрешено Законом 1995 года. В консолидированных, узких социальных группах методы оценки кредитного риска банка были не нужны. Безопасность заключалась в том, что лицо, желающее стать членом кредитных союзов, уплатило вступительный взнос, взнос и участие кредитного союза.

В предыдущем десятилетии система начала меняться. В то время как в 1990-х годах было более 300 казино, в 2006 году - только 70, а до 2012 года количество кредитных союзов сократилось до 55. Оказалось, что сформированные снизу кооперативы были направлены более сильным игрокам, которые понимали, что идея кооперативов может быть будьте готовы потянуть параболическое дело. Такая возможность была предоставлена ​​СКОК по закону, введенному в 1997 году. Некоторые кредитные союзы выросли, приобрели новых членов, начали искать их по всей стране, открывая филиалы. Это была в то же время консолидация кредитных союзов, что оправдывало повышение эффективности финансового менеджмента.

Результат? С 2006 года (поскольку ОГО предоставляет сводные данные по сектору СКОК) к концу 2012 года активы кредитных союзов увеличились с 6 до 16,9 млрд. Злотых, кредиты с 4 до 10,5 млрд. Злотых, депозиты с 5,6 до 15, 7 миллиардов злотых, а количество членов от 1,6 миллиона до 2,6 миллиона человек. SKOK Stefczyka выросла больше всего.

Вес плохих кредитов

Растущие кредитные союзы также игнорировали профессиональные принципы оценки кредитного риска, а правила для списания, выпущенные Национальной переписью, были несравнимо более мягкими, чем те, которые применялись в банковском секторе. Каков результат? Просроченные кредиты и займы на конец марта 2013 года составили 30,4%. стоимость кредитного портфеля составила 3,9 млрд. зл., портфель - 10,6 млрд. зл.

В банковском секторе это соотношение на конец первого квартала составило 7,8%, а для худших потребительских кредитов, подлежащих погашению - СККО в основном предоставляют кредиты, соответствующие данной категории, - 16,8%.

«Динамичное развитие некоторых кассовых аппаратов привело (...) к ситуации, в которой кассовые аппараты поддерживают несколько сотен тысяч участников из различных сред, практически не связанных с облигациями (профессиональными, экологическими). Дополнительным элементом риска является количество членов на одного работника, что может привести к тому, что анализ кредитного риска подготовлен поверхностно », - пишет PFSA в« Информации о ситуации с кооперативными сберегательными и кредитными союзами в первом квартале 2013 года ».

На конец первого квартала кредитные союзы, созданные кредитными союзами, составили 2,3 млрд. Зл. Следовательно, охват обеспечением достигнет 59 процентов. Это был бы довольно приличный результат также по сравнению с банковским сектором, где на конец прошлого года предоставление кредитов населению превысило чуть более 65%. В кредитных союзах просроченные ссуды более года, то есть те, которые можно считать потерянными, составляют до 56 процентов. все просрочено в погашении. Это 2,1 млрд. Зл., Для которых SKOK-i - согласно распоряжению министра финансов - должно создать 100%. списание.

Просроченные кредиты сроком от 3 до 12 месяцев должны покрываться резервами в 35%. Так было в конце первого квартала 601 млн. Зл., Что означает еще 210 млн. Зл. Отсюда следует, что списания создаются в необходимом объеме. Кассовые аппараты в размере 1,1 млрд. Злотых - это, однако, займы, которые были задержаны с платежом до трех месяцев, и в следующем квартале большая часть может быть переведена в категорию «более старых». Если кредитные союзы не перестанут портить портфель во втором квартале, списания могут составить до 400 миллионов злотых. Смертельная сумма.

Более того, кредитные союзы в 2012 году продали проблемные кредиты на сумму 1,2 млрд. Злотых под средства секьюритизации из Польши и Кипра, а также дочерней компании Люксембурга ASK Invest. Вместо этого они включали долговые обязательства, выпущенные этой компанией и размещенные в той же сумме. Если на конец прошлого года балансовая стоимость сценариев составляла 1,2 млрд. Зл., То на конец первого квартала 2013 года - 952 млн. Зл. Неизвестно, что случилось с 250 миллионами злотых. Вероятно, наличными, в соответствии с напоминание о КНФ Они переоценили стоимость этих активов в первом квартале. Размещая прошлогодние долги, SKOK-i предполагал, что все кредиты будут погашены на 100 процентов. Таким образом, если погашение этих займов или стоимость обеспечения окажется ниже, кредитные союзы должны будут создать резервы для них. KNF подсчитал, что если принять во внимание необходимость создания этих резервов, плохие кредиты будут составлять 36 процентов. весь портфель или 4,2 млрд. зл.

Самая большая проблема - самый большой кассовый аппарат - SKOK Stefczyka. В конце 2012 года в его состав входило около миллиона человек, а активы составляли 6,8 миллиарда злотых, или более 37 процентов. все собрались в секторе. По данным ее аудитора, для чего он полагается Томаш Урбах на портале mpolska24.pl, предоставленные кредиты, в том числе переданные ASK, имеют стоимость 5,6 млрд. Зл., Из которых 2,6 млрд. Зл., Или 46%, представляют собой просроченную дебиторскую задолженность. СКОК создал для них только 1,4 млрд. Зл. Списаний, что означает покрытие в 54%. SKOK Stefczyka опубликовала последний финансовый отчет в Monitor Spółdzielczy B за 2009 год. В конце июля он выпустил сообщение , в котором он утверждает, что в конце первого квартала у него было 1,5 миллиона чистой прибыли, после первой половины - 35,8 миллиона, а коэффициент достаточности капитала превышает 5 процентов. Больше подробностей не приводится.

Большая часть сомнительной дебиторской задолженности СКОК - это долгосрочные кредиты на недвижимость. Во всем кредитном портфеле они составляют 51,2 процента, а в портфеле просроченной дебиторской задолженности - 46,5 процента. ценности. Здесь возникает проблема безопасности - будь то ипотека и какая стоимость по отношению к кредиту. Пока неизвестно, какие кредитные союзы имеют обеспечение по этим кредитам.

Спам с KNF

Что они делают, чтобы улучшить ситуацию? Не все соответствует принципам бухгалтерского учета. В 2012 году они перенесли значительную часть своей деятельности на транспортные средства специального назначения, которые управляют их операциями, в том числе IT, продажи, оценка рисков. В обмен на вклад в эти компании, они включили свои пакеты акций. Общая стоимость акций и акций в активах кредитных союзов составляет 5,7 процента. Обязательные аудиторы, проводившие аудит кассовой отчетности за 2012 год, имели значительные проблемы с оценкой этих активов.

Некоторые сундуки хотят спасти такие сложные ситуации, увеличив обязательства, а не капитал. До 26 июля кредитные союзы должны были представить в Финансовый надзор для утверждения законопроектов в соответствии с законом, действующим с октября прошлого года. Комиссия до она обратила внимание что некоторые положения законов не являются законными, поэтому они не смогут их утвердить. Фонды хотели зарегистрировать в них, среди прочего, что они смогут включать облигации, выпущенные в их собственных фондах. Это противоречит Закону о бухгалтерском учете.

Одной из реальных возможностей улучшить ситуацию было увеличение членских долей, и некоторые казино выбрали такую ​​стратегию. Объявленные участниками акции увеличились в первом квартале на 23%, и благодаря этому акционерный фонд, включенный в собственные средства, увеличился на 7,5 млн. Зл., Или на 5,7%. Ликвидные активы увеличились, а их доля в совокупных активах увеличилась на конец первого квартала до 25 процентов. с 19 процентов в конце 2012 года, хотя закон требует только 10 процентов.

В июле и августе KNF представила приемников в трех кассах: SKOK im. Миколая Коперника, SKOK Wspólnota и SKOK im. Святой Яна из Кента. Национальный кассовый аппарат оказал помощь из стабилизационного фонда 25 кассовым аппаратам, осуществляющим реабилитационные процедуры, на сумму 196 млн. Зл., Из которых 34,4 млн. Зл. Были пожертвованиями. Эти кредитные союзы могут быть включены в собственные средства. Стабилизационный фонд Kasa Krajowa составляет 420,9 млн. Зл., Т. Е. Более чем на 100 млн. Зл. Меньше, чем нехватка собственных средств в системе.

Так что это гонка со временем. Фонд банковской гарантии покроет вклады от СКОК только с 29 ноября. Забалансовые активы и обязательства по состоянию на 30 июня будут выплачены BFG до 12 октября. Это будет примерно 3,5 млн. Зл. Фонд сможет поддержать банк или банк, если банк вступит во владение. Возможно, это будет лучшее решение в случае СКОК Stefczyka.

В отчете за 2012 год PFSA пишет, что аудиторские проверки отчетов СКОК показали «несколько ключевых проблем в сфере применения закона о балансе». Фонды были обязаны внести исправления к концу мая. Однако в отчете после первого квартала Комиссия в свою очередь заявила: «Казна продолжает предоставлять отчетные данные в офис КНФ, обремененные ошибками, внутренне несовместимые».

Из других материалов KNF видно, что в этих отчетах статьи баланса не суммируются, и одни и те же позиции имеют разные значения в одном отчете, а другие - в следующих. Электронные письма от KNF с комментариями к отчетам отправляются в спам-ящики SKOK. Ситуация все еще серьезная, и многие кредитные союзы не пытаются найти способы ее решения. Как будто они проигнорировали тот факт, что они несут ответственность за 17 миллиардов злотых.

Что привело кредитные союзы к сложной ситуации?
Каковы шансы на спасение?
Результат?
Каков результат?